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Novedades en la Tributación del IRPF para la Renta de 2024

1. Incremento del Límite Exento: Para los contribuyentes con más de un pagador, el límite de ingresos del segundo y siguientes pagadores que no obliga a declarar se eleva de 1.500 euros a 2.500 euros. Esto significa que aquellos con ingresos totales de hasta 22.000 euros anuales y que hayan percibido hasta 2.500 euros de un segundo pagador no estarán obligados a presentar la declaración.

2. Aumento del Tipo Marginal para Rentas del Ahorro: El tipo marginal máximo del IRPF para las rentas del ahorro se incrementa en dos puntos porcentuales, pasando del 28% al 30%. Este cambio afecta principalmente a los contribuyentes con mayores ingresos por inversiones y ahorros.

3. Deducciones por Eficiencia Energética: Se extienden hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. Estas deducciones se dividen en tres categorías:

• Deducción del 20%: Para obras que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda habitual o alquilada, con una base máxima de 5.000 euros.
• Deducción del 40%: Para mejoras que disminuyan en un 30% el consumo de energía primaria no renovable o que mejoren la calificación energética de la vivienda a «A» o «B», con una base máxima de 7.500 euros.
• Deducción del 60%: Para obras de rehabilitación energética en edificios residenciales, con una base máxima de 5.000 euros anuales, acumulable hasta 15.000 euros en cuatro años.

4. Deducción por Adquisición de Vehículos Eléctricos: Se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2025 la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga. La base máxima de deducción para la compra de vehículos es de 20.000 euros, mientras que para los puntos de recarga es de 4.000 euros.

5. Nuevos Planes de Pensiones de Empleo Simplificados: Se introducen deducciones para las aportaciones a los nuevos Planes de Pensiones de Empleo Simplificados, dirigidos principalmente a autónomos y trabajadores por cuenta propia. El límite de aportación con derecho a deducción se establece en 4.250 euros anuales.

6. Imputación de Rentas Inmobiliarias: A partir del 1 de enero de 2024, la imputación de rentas inmobiliarias se aplicará al 1,1% para inmuebles ubicados en municipios con valores catastrales revisados y que hayan entrado en vigor a partir del 2012. Para el resto de los inmuebles, la imputación seguirá siendo del 2%.

Declaración de la Renta 2024: Novedades y Claves / Asesoría Caravaca

Fechas Importantes: La declaración de la renta 2024 comenzará el 2 de abril y finalizará el 30 de junio de 2025. Es crucial presentar la declaración de renta dentro de este plazo para evitar sanciones.

Métodos de Presentación: La declaración de renta se podrá presentar por internet, por teléfono o de manera presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria. Para aquellos que prefieren la comodidad, la presentación online es la opción más recomendada.

Novedades Fiscales: Hacienda declaración renta incluye novedades como la posibilidad de pagar con Bizum y la autoliquidación rectificativa, que permite modificar la declaración sin necesidad de una resolución administrativa.

Asesoramiento Personalizado en Caravaca de la Cruz: En Grupo Asesor Sánchez y Asociados, ofrecemos un servicio integral para la declaración de la renta 2024. Te ayudamos a optimizar tu declaración, asegurando que aproveches todas las deducciones y ventajas fiscales disponibles.

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RESUMEN DE NOVEDADES

Principales Novedades para la Declaración de la Renta 2025 – Grupo Asesor Sánchez y Asociados

1. Nuevo Umbral de Declaración: El límite para la obligación de declarar se eleva a 15.876 euros anuales para ciertos casos, como rendimientos de más de un pagador. El límite general sigue en 22.000 euros.
2. Autoliquidación Rectificativa: Se implementa una nueva opción para corregir declaraciones previas sin esperar resolución administrativa, facilitando la modificación de autoliquidaciones erróneas.
3. Deducciones Actualizadas: Se amplían las deducciones por donativos, pasando del 35% al 40%, y se introduce una nueva tipología de donativo por cesión de uso de bienes sin contraprestación.
4. Pago con Bizum: A partir de 2025, se podrá pagar la declaración con tarjeta de crédito o Bizum, además de los métodos tradicionales.
5. Simplificación de Trámites: Se optimizan los procesos electrónicos, permitiendo que los contribuyentes de la UE se identifiquen con autenticación eIDAS para realizar trámites.
6. Plazo de Presentación: La campaña de Renta 2025 comienza el 2 de abril y finaliza el 30 de junio de 2025. Las domiciliaciones bancarias se deben realizar antes del 25 de junio.
7. Deducción por Eficiencia Energética: Se extiende el plazo hasta diciembre de 2025 para las deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas.
8. Reducción de Rendimientos del Trabajo: La reducción por rendimientos del trabajo aumenta de 6.498 a 7.302 euros, con un sistema progresivo según los ingresos.
9. Incentivos a la Inversión en Baleares: Se mantiene la posibilidad de aplicar la «reserva para inversiones» para contribuyentes que operen en Baleares, promoviendo la actividad económica local.
10. Beneficios para Afectados por la Dana: Se establece una reducción del 25% en los rendimientos netos de módulos para los afectados por la Dana en 2024.
11. Amortización de Vehículos Ecológicos: Se permite la amortización libre de vehículos eléctricos e híbridos nuevos, así como infraestructuras de recarga.
12. Nuevas Devoluciones a Mutualistas: Se implementa un nuevo procedimiento para la devolución de IRPF a mutualistas, distribuidas a lo largo de los próximos años.

Este resumen refleja las actualizaciones clave que afectan a la declaración de la Renta de 2025, facilitando la planificación fiscal de nuestros clientes.